SaaSビジネスにおける負債 - Baremetrics Japan

負債とは、個人または会社が他の当事者に負っている金銭的、法的義務または債務です。負債は、資金、商品、またはサービスを、それらが負っている当事者に譲渡することによって解決されます。 

もっと簡単に言えば、あなたが他の誰かにお金を借りていてまだ彼らに支払っていない場合、その支払いには責任がある、ということです。

企業に付加価値を与える資産とは異なり、負債は価値と資本を減少させます。 

Baremetricsは、ビジネスのダッシュボードとして機能するビジネスメトリック監視ツールです。Baremetricsダッシュボードで、MRR、ARR、LTV、総顧客などを直接確認できます。こちらのデモアカウントからご覧ください。

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負債の主な種類

負債は、短期、長期、偶発債務の3つのカテゴリーに分類されます。

それぞれをさらに詳しく調べてみましょう。

1.短期負債

短期負債（流動負債）は、12か月以内に支払わなければならない負債または義務です。 

短期負債の例は次のとおりです。

• アカウントと請求書 
• 支払利息
• 短期ローン 
• 銀行当座貸越
• 未払い法人税
• 未払い費用

あなたが事業を営んでいるなら短期債務を監視し、支払うべきお金や債務を確実に払えるようにするための、資産の流動性を持たせるべきです。

2.固定負債

固定負債は、支払いに1年以上の猶予がある債務です。 

企業はCAPEXプロジェクトに必要な資金にアクセスしたり、資産を取得したりするために長期債務を負います。企業が期日までに固定負債を返済できない場合、ビジネスを正常に行えなくなってしまう可能性があります。  

固定負債の例を次に示します。

• 住宅ローン 
• キャピタルリース
• 社債
• 長期支払手形
• 繰延税金負債

3.偶発債務

偶発債務は、未来の出来事がどうなるかに応じて発生する可能性のある債務です。これにより、潜在的な責任を持たせます。

偶発債務の例には訴訟や製品保証が含まれます。

会計における負債をどのように処理するか？

会計の世界では、「負債」は会社の 帳簿に記録されている債務を表します。事業主は、それらを特定して記録する方法を理解することが重要です。 

負債は、3つのセクションに分かれている企業の貸借対照表に記録する必要があります。

• 1つ目はアセットセクション。これは、所有している量を示します。
• 2つ目は所有者または他の投資家がその時点で会社に投資した金額を反映するエクイティセクション。
• 3つ目はそのビジネスが負っているものを示す負債セクション。

会社の総負債は、総資産と総資本の差に等しくなければなりません。

基本を説明したので、SaaS企業の場合で負債を詳しく見てみましょう。

SaaS企業が負債を生み出すことは許容されるのか？

SaaS企業を設立して市場に投入するのは、以前ほどではありませんが費用はかかるものです。

企業が健全な事業計画と財務計画を持っており、新規投資に対して合理的で急成長な利益を期待している場合、一時的な負債を生み出すことは理にかなっています。前向きな負債はビジネス界では広く受け入れられています。しかし事業主は、成果を上げる中心部に資本を割り当てるようにする必要があります。そうしないと結果的に利益が得られず、彼らは自分たちの借金を返済するのが難しくなってしまうでしょう。

銀行は、ローンを担保するための物的資産をまだ持っていなかったり、まだ利益を上げていない新規のSaaS企業にローンを提供することを躊躇する場合があります。

幸いなことに最近では、ベンチャーキャピタルなどといった新たな貸し手が現れ、従来考えられていたよりもはるかに多くの債務能力をSaaS企業は持っています。これらの貸し手は通常、SaaSビジネスの経常収益ストリーム、解約率、粗利益、および未払いの負債を調べて、実際に実行するかを決定します。

SaaSベンチャーに資金を提供して成長させるために借り入れを検討する場合は、ローンがどのように機能するかを正確に理解してください。そして財務モデリングを行う際には支援を求めてください。

SaaS企業のその他の典型的な責任とは？

借入関連の債務の他に理解するべきものとして、SaaSに固有のその他の債務があります。これらの多くは、SaaSビジネスモデルに直接関連しています。

昔は企業がソフトウェアにアクセスして使用したいのであれば、そのパソコン自体にアプリケーションをインストールする必要がありました。しかしSaaSの登場によりサブスクリプションモデルが頭角を現し、企業やシングルユーザーでさえクレジットカードとブラウザでの数回のクリックで、必要なときに必要なソフトウェアを使用できるようになりました。さらにSaaSの消費ベースの「従量制」モデルにより、非常に魅力的な価格でこれが可能になります。 

SaaSの資産が軽く、「すぐに使える」特性を考えると、収益性の高いSaaSエンタープライズの構築と維持は簡単であると推測できます。しかし残念ながら、実際には難しいケースも多いです。

理由は次のとおりです。

従来のライセンスモデルを提供する企業は、通常、初期ライセンス、実装とカスタマイズの料金、および保守とサポートの料金を含む標準の請求書を顧客に発行します。ただしSaaSビジネスは、これらすべての料金をサブスクリプションとしてセットアップ料金にバンドルします。

最終的にSaaSビジネスの成功は、製品を解約せずに使用しつづける顧客の数に依存します。

顧客がサブスクリプションの解約を決定した場合（チャーン）、収益と全体的な収益性が低下する可能性があります。また、サブスクリプションの支払いがスケジュールされて自動化されている場合でも、クレジットカードの有効期限が切れているか、アカウントの資金が不足していると、顧客の支払いが失敗することがあります。    

これが発生した場合、SaaS企業は支払いの回収を試みるために顧客への連絡に時間とリソースを投資する必要があります。さらにこれが失敗したり顧客の応答がない場合、SaaS企業は債権回収手続きを開始しなければならない可能性があり、それ自体にコストがかかるでしょう。

SaaS企業はどのようにして負債を監視できるか？

上で概説したサブスクリプションビジネスモデルを考えると、SaaSでの負債の追跡は難しい場合があります。ただし、SaaS企業がいくつかの主要な指標の監視について独自で規律や規則を持っている場合、SaaS企業は負債を注意深く監視し、理想的な成長のために行動を起こすことができます。

SaaSビジネスが追跡するための最も重要なメトリックのいくつかとBaremetricsがどのように役立つかを次に示します。

Baremetricsを使用してビジネスメトリックを監視する

Baremetricsを使用すると、すべての収益と負債を非常に明確なダッシュボードで確認できます。また将来を予測し、自動化されたツールを使用して失敗した支払いを回復することもできます。

プラットフォームで詳細なレベルで追跡できる指標の一部を次に示します。

1.アクティブな顧客

アクティブな顧客とは、現在製品の使用料を支払っているユーザーです（無料の体験版を使用している、または滞納しているユーザーを除く）。Baremetricsを使用すると、アクティブな顧客の数が時間の経過とともにどのように増加するかを追跡できます。

2.MRR(月間経常収益)

MRRは毎月顧客から得られる収益です。MRRを定期的に追跡および分析すると、ビジネスの全体的な状態のスナップショットを取得できます。BaremetricsでMRRを計算する方法についてはヘルプ記事を確認するか、無料でツールをお試しください。

3.ARR(年間経常収益）

ARRは年間の経常収益です。現在のMRRに基づいて、1年間にどれだけの収益が期待できるかがわかります。ARRを理解することは、成長と拡張の計画を検討するときに役立ちます。ARRの詳細をご覧ください。

4.ARPU(ユーザーあたりの平均収益)

これは、1か月間に各アクティブな顧客から受け取る平均収益額です。ユーザーの総数ではなく、アクティブな顧客のARPUを計算することが重要です。 

5.チャーン(解約率)

先に述べたように、解約率は特定の期間に失う顧客または収益の割合です。解約を管理するのに苦労している場合、長期的な収入に影響を与えます。チャーン分析の詳細についてはこちらをご覧ください。

6.顧客生涯価値（LTV）

LTVは、平均的な顧客が解約する前に期待できる収益の見積もりです。SaaS企業はLTVを使用して、新規顧客の獲得に合理的に投資すべき金額を計算します。Baremetricsを使用すると、LTVを経時的に追跡し、特定の顧客のLTVを分析できます。 

Baremetricsを使用すると、次のような複数の方法で顧客をセグメント化することもできます。

• プラン
• 地域別
• コホート別

これにより、アカウントベースのマーケティング活動に集中することができます。セグメント化された顧客メトリクスに対するBaremetricsのアプローチの詳細をご覧ください。 

Baremetricsは、顧客および財務データと洞察を収集する際の品質、正確性、および容易さを向上させる必要があるSaaSビジネスに最適な分析プロバイダーです。  

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